华联控股内部控制审计报告

2016/4/27 11:25:00       

华联控股股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字[2016]000098号

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一、	内部控制审计报告		1-2

 

 

 

 

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华联控股股份有限公司（以下简称华联控股）2015年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

 

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

 

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

 

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

我们认为，华联控股于2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大华会计师事务所(特殊普通合伙)   有	中国注册会计师：
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	二〇一六年四月二十五日